报表口径与维度图专题主页 / 报表口径与维度图

口径映射解释同一批数据如何进入不同视角。

维度切分说明产品、币种、期限、交易对手、账簿等视角。

报表口径是指报表在统计、分类、计算和展示数据时采用的解释规则。它决定同一批数据在报表中应该如何被看见。

产品维度是按照金融产品类型来切分数据的维度。它回答的是这批数据属于什么业务或产品类别。

机构维度是按照机构、法人、部门、分支、集团、内部实体或外部机构等组织结构来切分数据的维度。

交易对手维度是按照业务对象来切分数据的维度。它回答的是这笔业务和谁发生。

币种维度是报表中按照货币种类切分数据的维度。它用于区分本币、外币、不同外币、交易货币、结算货币、计价货币和报表折算货币。

期限维度是把业务按时间长短进行切分的维度。它通常基于期限数据形成，例如剩余期限、原始期限、重定价期限或到期日。

区域维度是按照国家、地区、市场、监管辖区或地理归属来切分数据的维度。

账簿维度是根据业务归属的账簿进行数据切分的维度。它与账簿分类相关，但更强调报表如何按账簿视角展示数据。

会计分类是指按照会计规则对金融资产、金融负债、损益和账务结果进行分类。它决定业务如何进入财务报表以及部分监管报表。

风险分类是按风险类型、风险来源、风险程度或风险管理口径对业务数据进行分类。它决定业务在风险报表、监管报表和资本相关报表中的位置。

抵押品维度是按抵押品类型、质量、币种、期限、估值、Haircut、可用性和风险缓释效果来切分数据的维度。

余额口径关注某一时点还剩多少。它通常用于期末余额、未偿余额、存量、Outstanding、当前持仓和当前敞口。

发生额口径关注一段期间内发生了多少业务。它通常对应期间新增、期间减少、期间交易量、期间流入、期间流出等动态变化。

存量是指某一时点已经存在并仍然留在账上或系统中的业务规模。它强调时点状态。

流量表示一段期间内发生的变化量。它与存量相对，存量看时点，流量看期间。

时点口径明确报表在某个特定日期或时刻观察的余额、状态与风险。

期间口径明确报表在一个起止区间内统计发生、变化与累计结果。

状态口径区分已成交、未到期、已结算、失败、关闭等生命周期状态，并承接 Outstanding 的状态含义。

总额 / 净额口径明确数据按逐笔总额展示，还是按规则抵销后展示。

原币 / 折算币种口径明确金额保留业务原币，还是按指定汇率折算为报送币种。

报送主体 / 合并范围明确哪些法人、分支机构和合并实体进入报表边界。